各國加密貨幣法規 – 加密貨幣法規監管政策

各國加密貨幣法規 - 加密貨幣法規監管政策

(圖片來源:wikipedia

2018 年 2 月比特幣的法律地位

寬容(使用比特幣合法)

有爭議的(對比特幣使用的一些法律限制)

有爭議的(對舊法律的解釋,但不直接禁止比特幣)

敵意(全部或部分禁止)

比特幣於 2009 年首次亮相,隨之而來的是加密貨幣的新時代。雖然世界各地的稅務機關、執法機構和監管機構仍在尋找最佳作法,但有個一般民眾和投資者最多人關心的問題:「比特幣是合法還是非法呢?」答案:「取決於用戶的地理位置和行為。」

由於加密貨幣遍布全球而且演進速度過快,因此制定法規來試圖管理其發展並持續更新不同領域的規範並不容易。為了幫助了解加密貨幣的各種立法立場以及與之相關的活動,我們將提供各國加密貨幣法規監管內容,了解不同國家如何處理加密貨幣和交易所監管,以及他們是否有任何可能改變其加密貨幣的立法。

美洲

美國

加密貨幣

在美國很難找到一致性的加密貨幣監管法律,管理交易所的法律因各州而異,各監管機構實際上對「加密貨幣」一詞的定義不同。美國金融犯罪防制署(FinCEN)並未將加密貨幣視為法定貨幣,而美國國家稅務局(IRS)則將加密貨幣視為財產,並相應地發布了稅收指南。

交易所

美國的加密貨幣交易法規也處於不確定的法律領域,一些監管機構要求管轄權。在美國主要的監管機構中,美國證券交易委員會(SEC)已經表示將加密貨幣視為證券,在 2018 年 3 月,表示正在尋求證券法來進行數字錢包和交易的監管。相比之下,商品期貨交易委員會(CFTC)採取友善的態度,將比特幣描述為商品,並允許加密貨幣衍生品公開交易。

未來監管

司法部正在與 SEC 和 CFTC 針對未來的加密貨幣法規進行協調,以確保有效的保護消費者和更簡化的監管監督。美國財政部強調迫切需要加密貨幣法規來打擊全球和國內犯罪活動,並且在 2018 年 1 月,財政部長 Steve Mnuchin 宣布了一個新的金融穩定監督委員會(Financial Stability Oversight Council, FSOC)工作組,以探索日益擁擠的加密貨幣市場。

加拿大

加密貨幣

加密貨幣在加拿大並非視為法定貨幣,不過加拿大在加密貨幣處理方面一直保持積極主動的態度,加拿大稅務局自 2013 年起對其徵稅,並在 2014 年以洗錢防治和恐怖主義融資法進行規範, 2017 年時,加拿大不列顛哥倫比亞省證券委員會(British Columbia Securities Commission, BCSC)註冊了第一個加密貨幣投資基金。

交易所

加拿大的加密貨幣交易所法各省不盡相同,但當局將加密貨幣視為證券。2017 年 8 月,加拿大證券管理局(CSA)發布了關於現有證券法對加密貨幣適用性的通知,並於 2018 年 1 月,加拿大中央銀行行長將其稱為證券。

未來監管

關於加密貨幣交易所的更多監管正在進行中。為了回應防制洗錢金融行動工作組織(FATF)的相互評估,加拿大當局於 2018 年 6 月發布了洗錢防制(AML)與打擊資助恐怖主義(CFT)的修正草案。修訂後的法規現在將包括加密貨幣交易所,這意味著這些交易所需要承擔報告義務,並且基本上與貨幣服務業務一樣受到監管。

拉丁美洲

加密貨幣

在拉丁美洲,加密貨幣法規運行立法範圍。在那些監管更嚴格的國家中,例如玻利維亞,已全面禁止加密貨幣和交易所,而厄瓜多已發布禁止所有加密貨幣的流通,除了政府發布的「SDE」代幣。相比之下,在墨西哥、阿根廷、巴西、委內瑞拉和智利,加密貨幣通常被零售商和商家作為支付手段。出於稅收目的,加密貨幣通常被視為資產,它們在整個地區廣泛徵收資本利得稅,而巴西和阿根廷的交易所在某些情況下也需要繳納所得稅。

交易所

拉丁美洲的加密貨幣交易規則很少,許多國家沒有關於加密貨幣交易的具體法律,因此,超出現有立法的範圍,並不規範交易所。墨西哥在一定程度上規範了交易,規範金融技術公司的法律通過註冊和報告要求將反洗錢(AML)法律擴展到加密貨幣。

未來的法規

許多拉丁美洲國家對加密貨幣其波動性及洗錢風險的影響表示擔憂。然而,除了發布官方警告之外,該地區的金融當局尚未公佈任何重大的未來加密貨幣監管計劃。

大洋洲

澳洲

加密貨幣

加密貨幣和交易所在澳洲是合法的,並且該國在實施加密貨幣法規方面持續進步。2017 年,澳洲政府宣布加密貨幣是合法的,並明確指出比特幣以及具有共同特徵的加密貨幣應被視為財產,並受資本利得稅(CGT)的約束。根據澳洲的商品及服務稅(GST),加密貨幣之前一直受到有爭議的雙重徵稅,稅收待遇的變化表明了澳洲政府對加密貨幣漸進式的態度。

交易所

2018年, 澳洲交易報告分析中心(AUSTRAC)宣布實施更強大的加密貨幣交易所法規。新的加密貨幣法規要求在澳洲營運的交易所向 AUSTRAC 註冊、識別和驗證用戶,保持記錄並遵守政府的反洗錢與打擊資助恐怖主義報告義務。而未註冊的交易所將受到刑事指控和經濟處罰。

未來的法規

澳洲已主動建立了加密貨幣監管模式。除了加密貨幣交易之外,ICO 也在受到審查,2017 年發布的澳洲證券與投資委員會(ASIC)指導方針建議,應用型和證券型代幣均須遵循一般消費者法律和公司法。

亞洲

中國

加密貨幣

在中國人民銀行(PBOC)禁止金融機構在 2013 年處理比特幣交易,並且更進一步在 2017 年通過禁止 ICO 和國內加密貨幣交易,中國並不認為加密貨幣是法定貨幣,並擁有嚴厲的加密貨幣法規。

交易所

雖然國內加密貨幣交易所在中國受到全面禁止,但使用國外平台和中國互聯網防火牆無法捕捉到的網站可能會有變通方法。儘管近乎全面禁止加密貨幣交易和相關服務,但中國的法律目前仍允許加密貨幣挖礦活動。

未來的法規

2018 年 2 月,中國人民銀行和工業和信息化部共同努力,宣布計劃將加密貨幣交易法規擴展到外匯交易所,禁止進入海外平台和 ICO 網站。通過國際金融研究所,中國政府也表示支持實施加密貨幣的全球監管框架。

日本

加密貨幣

日本擁有世界上最先進的加密貨幣監管環境,截至 2017 年 4 月,根據其「支付服務法」,將比特幣和其他數字貨幣視為合法資產。日本是世界上比特幣的最大市場之一,於 2017 年 12 月,日本國稅廳裁定加密貨幣的收益應歸類為「雜項收入」,投資者按 15%~55% 的稅率徵稅。

交易所

日本的加密貨幣交易所規則同樣是漸進式的。交易在日本是合法的,但經過一系列高調的駭客行為,包括 Coincheck 交易所遭駭達 5.3 億美元價值的加密貨幣,加密貨幣監管已成為國家迫切關注的問題。日本金融廳(FSA)加大了對交易所和交易的監管力度,現在修改支付服務法要求加密貨幣交易所在 FSA 註冊才能營運,這個過程可能需要長達六個月的時間,對網路安全和洗錢防制(AML)與打擊資助恐怖主義(CFT)提出了更嚴格的要求。

未來的法規

日本仍然是加密貨幣的友好環境,但不斷增長的反洗錢問題正在引起 FSA 對進一步監管措施的關注。在交易所和 FSA 之間的談判之後,成立了一個自我監管機構,日本虛擬貨幣兌換協會(JVCEA)的協議。JVCEA 將為尚未經許可的交易所提供建議,並促進合規性。

韓國

加密貨幣

在韓國,加密貨幣不被視為法定貨幣,而合規的加密貨幣交易受到嚴密監管。在韓國加密貨幣徵稅是一個灰色地帶,由於它們既不是貨幣也不是金融資產,加密貨幣交易目前是免稅。

交易所  

韓國的加密貨幣交易所規定是嚴格的,涉及政府登記和韓國金融監管局(FSS)監管的其他措施。雖然傳聞中的禁令從未實現,但 2017 年,韓國政府禁止在加密貨幣交易中使用匿名帳戶,並禁止當地金融機構託管比特幣期貨交易。2018年,金融服務委員會(FSC)對加密貨幣交易所持有帳戶的銀行規定了更嚴格監管,要求國內銀行加強對加密貨幣交易相關銀行帳戶的監控。

未來的法規

2018 年初,韓國財政部長透露,政府正計劃推出更強大的加密貨幣監管規定,但有跡象顯示,當局對該監管立場可能正在減緩。在 2018 年 5 月,Yoon Suk-heun 接管了 FSS 的領導後,談到了對加密貨幣正面看法,以及在遵守法規的同時保護投資者的利益。

新加坡

加密貨幣

在新加坡加密貨幣交易和交易所是合法的,其比區域鄰國採取了更友好的立場。雖然加密貨幣不被視為法定貨幣,但新加坡稅務機關將比特幣視為「商品」,因此適用商品和服務稅(新加坡版的增值稅)。

交易所

新加坡金融管理局(MAS)採用軟性的方法來制定加密貨幣外匯管理規定,在可能的情況下運用現有的法律框架。然而,在 2018 年 1 月,MAS 發布了一份新聞稿,警告大眾加密貨幣投機的風險,MAS 金融科技長 Sopnendu Mohanty 表示,為了使加密貨幣繼續增長,需要採取進一步的立法措施。MAS 擔心的主要問題是需要確保加密貨幣不被用於洗錢、恐怖主義融資或其他金融犯罪。2018 年 1 月,副總理 Tharman Shanmugaratnam 表示,加密貨幣與傳統的法定貨幣一樣受到 AML / CFT 措施的約束。

未來的法規

MAS 繼續密切關注加密貨幣,除了可能的額外 AML / CFT 措施之外,根據報導,其金融當局正在製定更加強大的加密貨幣監管措施,專門用於保護投資者。

印度

加密貨幣

加密貨幣在印度不是法定貨幣,雖然交易是合法的,但政府卻很難讓它們運作。雖然目前對加密貨幣的稅收狀況缺乏明確性,但中央稅務委員會主席表示,任何從比特幣中獲利的人都必須繳稅。其他所得稅部門的消息來源表明,加密貨幣利潤應作為資本利得收益納稅。

交易所

印度的加密貨幣交易法規日益嚴苛。雖然技術上合法,但在 2018 年 4 月後開始,印度儲備銀行(RBI)禁止銀行和任何受監管的金融機構處理或結算加密貨幣。  

未來的法規

印度政府似乎正在考慮不那麼嚴格的監管加密貨幣的可能性。2017 年,經濟事務特別秘書成立了一個委員會,就如何處理與加密貨幣有關的潛在 AML / CFT 和消費者保護問題提出建議。在 2018 年,報告表明政府委員會正在起草新的立法,為一般用戶引入更大的加密貨幣保護。

歐洲

歐盟

加密貨幣

歐盟議會通過了關於加密貨幣尚無專門的立法。雖然加密貨幣在整個歐盟中被廣泛認為是合法的,但加密貨幣交易法規取決於各個成員國。加密貨幣的稅收也各不相同,但許多成員國確實對加密貨幣衍生的利潤徵收資本利得稅。   

交易所

加密貨幣交易所目前尚未在區域層面受到監管。在某些成員國,交易所必須向各自的監管機構註冊,如德國的金融監管局(BaFin),法國的   AutoritédesMarchésFinanciers(AMF)或意大利的財政部等。這些監管機構授予的授權和許可通行證,允許它們在整個歐盟的單一制度下運作。2018 年 4 月,歐盟同意第五洗錢指令(5MLD)的文本,該指令將根據歐盟的反洗錢立法進行加密貨幣法定貨幣兌換。5MLD 將要求交易所對客戶執行認識你的客戶KYC  / 客戶盡職調查(CDD)並滿足標準報告要求。

未來的法規

歐盟正在積極探索進一步的加密貨幣法規。2018 年 2 月,歐洲央行行長 Mario Draghi 表示,當局與單一監管機制合作,開發一種識別加密貨幣構成金融風險的方法。

英國

加密貨幣

已經衡量了英國加密貨幣法規的方法,雖然英國沒有特定的加密貨幣法,但加密貨幣不被視為法定貨幣,交易所也有註冊要求。英國皇家稅務與海關總署發布了關於加密貨幣稅收處理的簡報,指出加密貨幣的獨特身份無法與傳統投資或支付相比,而它的可徵稅性取決於所涉及的活動。

交易所

英國的加密貨幣交易所通常需要向金融行為監管局(FCA)註冊,儘管一些加密貨幣企業可能會獲得電子許可證。雖然它沒有為交易所做出特殊規定,但 FCA 指南強調,參與加密貨幣相關活動屬於現有的衍生金融法規(如期貨和期權),需獲得授權。

未來的法規

2018 年,英格蘭銀行行長 Mark Carney 透露,針對英國的有針對性的加密貨幣法規即將推出。隨著議會調查的進行,FCA 正在與英國央行和英國財政部合作制定處理加密貨幣風險,特別關注 AML/CFT 和金融系統穩定,FCA 在 2018 年末揭示新的加密貨幣指南。

瑞士

加密貨幣

在瑞士,加密貨幣和交易所是合法的,該國對加密貨幣法規採取了非常友善的立場。在瑞士聯邦稅務局(SFTA)認為加密貨幣為資產,以瑞士財富稅徵稅,並且必須在年度納稅申報表申報。

交易所

瑞士對加密貨幣交易所進行了註冊程序,必須獲得瑞士金融市場監管局(FINMA)的許可才能運營。瑞士的加密貨幣法規也適用於 ICO,在 2018 年 2 月,FINMA 發布了一套指導方針,將現有的金融立法應用於各個領域的產品,從銀行到證券交易和融資計劃。  

未來的法規

展望未來,瑞士政府表示將繼續努力建立一個對加密貨幣友好的監管環境。先前在 2016 年,全球著名的加密貨幣中心瑞士「楚格鎮 引入比特幣作為支付費用的一種方式。2018 年 1 月,瑞士經濟部長 Johann Schneider-Ammann 表示,目標是使瑞士成為「加密國」。同時,其國際金融部長 JörgGasser 強調,必須在不影響現有財務標準的情況下推廣加密貨幣。

馬耳他

加密貨幣

馬耳他對加密貨幣採取了非常先進的方法,將自己定位為加密監管的全球領導者。雖然加密貨幣不是法定貨幣,但它們被政府視為「交換媒介」,帳戶單位或價值儲存。馬耳他沒有具體的加密貨幣稅法,增值稅目前也不適用於使用法幣交易加密貨幣。

交易所

加密貨幣交易所在馬耳他是合法的,並且在 2018 年,馬耳他政府引入了重要的立法,以定義加密貨幣的新監管框架並解決 AML/CFT 問題。該立法包括三項單獨的法案,其中包括「虛擬金融資產法(VFA)」,該法案通過建立適用於加密交易所、ICO、經紀商、錢包提供商、顧問和資產管理人的監管制度,樹立了全球先例。

未來的法規

VFA 法規(自 2018 年 11 月起生效)還引入了「新創技術安排和服務法」,該法案為加密服務提供商的未來註冊建立了制度。在馬耳他數字創新局(MDIA)還成立了展望未來,MDIA 將負責創建加密貨幣策略,與其他國家和組織合作,並執行道德標準,使用加密貨幣和區塊鏈技術的政府機關。

愛沙尼亞

加密貨幣

愛沙尼亞的加密貨幣法規是開放和新創的,特別是與其他歐盟成員國相比。雖然不是法定貨幣,但愛沙尼亞政府將加密貨幣視為數字形式的價值。政府將加密貨幣列為稅收目的的數字資產,但不對其徵收增值稅。2017 年, 反洗錢和恐怖主義金融法為在愛沙尼亞開展業務的加密貨幣企業引入了強有力的新規定。

交易所

交易所在愛沙尼亞是合法的,但在 2017 年反洗錢/打擊資助恐怖主義立法之後,在明確的監管框架下運作,其中包括嚴格的審核和 KYC 驗證。根據現行法規,加密貨幣交易所必須從愛沙尼亞金融情報部門獲得兩份許可證,包括加密貨幣兌換服務許可證和加密貨幣錢包服務許可證。

未來的法規

愛沙尼亞提出了一系列具有潛在重大監管後果的加密貨幣計畫,其中包括政府計劃推出一種名為「estcoin」的國家加密貨幣。在歐盟批評之後,愛沙尼亞政府退出該計劃,但繼續研究在政府電子居住計劃中使用「estcoin」的方法。

直布羅陀

加密貨幣

直布羅陀是加密貨幣監管的全球領導者:加密貨幣在該國不被視為法定貨幣,但加密貨幣交易是合法的,並在明確的監管框架內運作。直布羅陀在低稅收環境中享有盛譽,它不對加密貨幣徵收資本利得稅或股息稅。

交易所

2018 年 1 月,直布羅陀在與加密貨幣產業廣泛接觸後推出了數字分類帳技術監管框架。在該框架下,交易所必須向直布羅陀金融服務委員會(GFSC)註冊,並證明它們符合分散式帳本技術(Distributed ledger Technology, DLT)的原則,其中包括強烈關注偵查和披露 AML/CFT。

未來的法規

直布羅陀政府正在尋求通過探索進一步的加密貨幣監管來鞏固其作為全球領導者的地位。2017 年,GFSC 發布了關於 ICO 不受管制使用的聲明,並建議它將監督其在 DLT 框架內的使用情況。同樣,該委員會的新創和創造的團隊已經建立,以幫助新創加密貨幣產業企業。

盧森堡

加密貨幣

盧森堡沒有具體的加密貨幣法規,但政府對它們的立法態度通常是漸進的。雖然不是法定貨幣,但其財政部長 Pierre Gramegna 評論說,鑑於其廣泛使用,加密貨幣應該被接受為貨物和服務的支付手段。在 2018 年 8 月,當局就加密貨幣的稅務處理法出了建議,這在商業環境中取決於所涉及的交易類型。

交易所

盧森堡的加密貨幣交易由監管委員會(CSSF)監管,如果他們希望開始交易,企業必須獲得支付機構許可。許可證涉及盧森堡“「電子貨幣」法規下的 AML/CFT 義務。第一個許可證 於2016 年授予 Bitstamp 交易所,包括美元、歐元、比特幣和以太幣以及進入歐盟成員國的護照。

未來的法規

雖然目前沒有具體的立法步驟,但是在 2018 年 3 月,CSSF 發出了關於加密貨幣的波動性、犯罪的脆弱性以及投資 ICO 的相關風險的警告。盧森堡對加密貨幣的漸進方法看起來將繼續下去。2017 年,CSSF 承認區塊鏈技術帶來的經濟利益,而 Pierre Gramegna 則談到了加密貨幣帶來的「附加值和高效服務」 。

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